Từ ngày 1/7, các ngân hàng và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có trách nhiệm định kỳ cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế, đồng thời chia sẻ dữ liệu về số dư, thu nhập phát sinh và các giao dịch bất thường cho cơ quan thuế theo quy định mới.
Nội dung này được quy định tại Nghị định 252, hướng dẫn chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế 2025, có hiệu lực từ ngày 1/7.
Theo nghị định, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trung gian thanh toán, đơn vị cung cấp dịch vụ thanh toán trực tuyến (nếu có) và tổ chức thẻ quốc tế phải cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế.
Đồng thời, các đơn vị này có trách nhiệm phối hợp với cơ quan thuế khi phát hiện các giao dịch bất thường cần kiểm tra việc thực hiện nghĩa vụ thuế.
Thông tin phải cung cấp bao gồm tên chủ tài khoản, số tài khoản theo mã số thuế, nơi mở tài khoản (đến cấp chi nhánh nếu có), ngày mở và ngày đóng tài khoản. Dữ liệu được gửi định kỳ hằng tháng bằng phương thức điện tử, chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp.
Bên cạnh thông tin định danh tài khoản, các ngân hàng còn phải cung cấp dữ liệu về giao dịch, bao gồm số lượng, giá trị, nội dung chuyển tiền, thông tin người gửi và người nhận (trong nước và xuyên biên giới), số dư tài khoản và các khoản thu nhập phát sinh.
Ngân hàng phải cung cấp số dư tài khoản, giao dịch bất thường cho cơ quan thuế (Ảnh minh họa)Ngoài ra, cơ quan thuế cũng sẽ tiếp nhận thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các thông tin liên quan khác theo quy định.
Đối với các giao dịch có dấu hiệu bất thường hoặc đáng ngờ theo quy định về phòng, chống rửa tiền, các tổ chức cung ứng dịch vụ tài chính cũng phải chủ động chia sẻ dữ liệu với cơ quan thuế.
Theo quy định, các thông tin này được cung cấp định kỳ hoặc theo thỏa thuận giữa các bên, hoặc theo yêu cầu của cơ quan thuế.
So với quy định trước đây, phạm vi thông tin ngân hàng phải cung cấp đã được mở rộng đáng kể. Trước đó, các ngân hàng chỉ định kỳ cung cấp tên chủ tài khoản, số tài khoản, nơi mở và thời điểm mở, đóng tài khoản. Riêng thông tin về số dư và giao dịch chỉ được cung cấp khi cơ quan thuế có yêu cầu để phục vụ công tác thanh tra, kiểm tra, xác định nghĩa vụ thuế hoặc cưỡng chế thuế.
Theo Bộ Tài chính, dữ liệu về dòng tiền và giao dịch là cơ sở quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro thuế của cá nhân và hộ kinh doanh. Vì vậy, các ngân hàng và tổ chức trung gian thanh toán được yêu cầu chủ động cung cấp thông tin về các giao dịch đáng ngờ nhằm phục vụ công tác phân tích rủi ro, thay vì chỉ thực hiện rà soát theo danh sách do cơ quan thuế chuyển đến.
Bộ Tài chính cũng cho biết ngành thuế đang xây dựng hệ sinh thái dữ liệu kết nối giữa hóa đơn điện tử, dữ liệu từ ngân hàng và các tổ chức trung gian thanh toán, qua đó nâng cao khả năng xác định chính xác nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.
